Rozliczenia z budżetem w 2026 roku - czyli wszystkie najistotniejsze zmiany w przepisach podatkowych

Rozliczenia z budżetem w 2026 roku - czyli wszystkie najistotniejsze zmiany w przepisach podatkowych

Organizacja:

• szkolenia w trybie stacjonarnym
• w przypadku zgłoszenia na jedno wybrane szkolenie prosimy o wskazanie w formularzu zgłoszeniowym w Informacjach Dodatkowych konkretnego terminu szkolenia

1. Cena za dwa szkolenia: 850 zł (pakiet szkoleń)
2. Cena za jedno wybrane szkolenie - 450 zł

Terminy:  01.06.2026 - VAT - zmiany w roku 2026 (w tym nowe kody w JPK)

                      11. 06.2026 - PIT i CIT - zmiany w roku 2026

Czas trwania: 09:00 - 14:45   7 godzin lekcyjnych (godzina lekcyjna to 45 minut)

I. Podatek VAT

Wykładowca

Dariusz Polakowski - Absolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, podyplomowych studiów na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu oraz Uniwersytecie Warszawskim. Wieloletni pracownik organów podatkowych. W okresie pracy w Izbie Skarbowej we Wrocławiu trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT, integracji europejskiej, komunikacji oraz zarządzania zasobami ludzkimi w administracji. Przeprowadził ponad 2 tysiące szkoleń i wykładów z zakresu podatku od towarów i usług, których uczestnikami byli pracownicy organów podatkowych, doradcy podatkowi, pracownicy pionów ekonomiczno – księgowych podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz jednostek samorządu terytorialnego. Autor lub współautor publikacji związanych z problematyką podatku VAT. Jest osobą wysoce komunikatywną o ogromnym doświadczeniu i niekwestionowanej wiedzy.

Program:

1. Zasady i terminy wystawiania faktur
   • na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach
   • „pusta faktura” i jej skutki
   • „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości)
   • faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty
   • w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku
   • dokumentowanie importu usług, zakupu towarów gdzie podatnikiem jest nabywca oraz WNT
   • faktura korygująca, zbiorcza faktura korygująca, dokumentowanie rabatów pośrednich
   • duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury
   • wystawianie faktur do paragonów, konsekwencje za ich błędne wystawienie
2. Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego
   • określenie daty powstania obowiązku podatkowego
   • co oznacza pojęcie data wykonania usługi lub wydania towaru
   • data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego
   • w jakich sytuacjach wystawienie faktury oznacza obowiązek zapłaty podatku VAT
   • świadczenia o charakterze ciągłym
3. Prawo do odliczenia VAT:
   • zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego
   • przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego
   • możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych
   • gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
   • zasada neutralności (wyrok TSUE)
   • należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego
4. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
   • termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności
   • warunki korzystania z ulgi na złe długi
   • obowiązki nabywcy
   • ulga na złe długi a termin płatności
   • sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
   • wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia
5. Transakcje wewnątrzwspólnotowe
   • warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów
   • wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego, uprawniających do zastosowania stawki 0%
   • nabycie wewnątrzwspólnotowe a transakcje rozliczane w trybie OSS
   • rola informacji podsumowującej
6. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie
   • rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów
     • warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy
     • sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje
   • eksport pośredni i bezpośredni
   • terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE
   • warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym
7. Świadczenia nieodpłatne
8. JPK
   1. Ewidencja VAT - sprzedaż:
      • kody identyfikujące poszczególne dostawy i usługi (GTU)
      • kody identyfikujące transakcje
      • oznaczenia dowodów sprzedaży (WEW, FP, RO, OFF, DI, BFK)
   2. Ewidencja VAT - zakup:
      • wykazanie faktur dokumentujących WNT, ZTPN i import usług
      • kody identyfikujące transakcje zakupu
      • kody dowodów nabycia (MK,WEW,RR,DI)

II. Podatek PIT i CIT

Wykładowca

Michał Rogoziński - Doradca podatkowy, absolwent Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu na kierunku doradztwo podatkowe i zarządzanie podatkami oraz na Uniwersytecie Adama Mickiewicza na kierunku prawo i ekonomia dla doradców podatkowych. Od 2012 r. zajmuje się prawem podatkowym i od 2015 r. jest wpisany na listę doradców podatkowy. Główny przedmiot zainteresowania: podatek od towarów i usług, opodatkowanie dochodów zagranicznych podatkiem dochodowym od osób fizycznych oraz ceny transferowe.

PROGRAM - Podatek PIT i CIT

Przychód i świadczenia nieodpłatne w PIT
Zakres:
•definicja przychodu – art. 11 PIT,
•świadczenia nieodpłatne i częściowo odpłatne,
•świadczenia pracownicze,
•kryteria wyroku TK K 7/13,
•ustalanie wartości świadczeń,
•świadczenia generujące i niegenerujące przychodu.

PIT-2 i rozliczanie zaliczek pracowniczych
Zakres:
•nowa konstrukcja PIT-2,
•składanie oświadczeń i wniosków,
•podział kwoty zmniejszającej podatek,
•podwyższone KUP,
•rezygnacja z ulg,
•obowiązki płatnika.

Zwolnienia PIT-0:
•ulga na powrót,
•ulga dla rodzin 4+,
•ulga dla pracujących seniorów,
•ulga dla młodych.

Najczęstsze błędy:
•błędne limity,
•przychód vs dochód,
•brak aktualizacji oświadczeń.

Roczne rozliczenia płatnika
Zakres:
•PIT-11,
•PIT-4R,
•obowiązki informacyjne płatników,
•terminy,
•korekty deklaracji,
•odpowiedzialność płatnika.

Problemy praktyczne:
•błędne wykazywanie ulg,
•zwolnienia PIT-0,
•przychody zwolnione,
•świadczenia częściowo odpłatne.

Ulgi i preferencje w PIT
Zakres:
•ulga na powrót,
•ulga dla młodych,
•ulga dla pracujących seniorów,
•preferencje rodzinne,
•limity zwolnień,
•dokumentowanie prawa do ulg.

Koszty uzyskania przychodów (KUP)
Zakres:
•koszty bezpośrednie i pośrednie,
•katalog NKUP,
•reprezentacja,
•finansowanie,
•koszty prywatne,
•dokumentowanie wydatków.

Szczególny blok:
Samochody w kosztach podatkowych
•limity 100/ tys./150 tys./225 tys.,
•leasing,
•amortyzacja,
•auta elektryczne i hybrydowe,
•ubezpieczenia samochodów,
•emisja CO2 i nowe limity.

KPiR i elektronizacja rozliczeń
Zakres:
•nowe zasady prowadzenia KPiR,
•obowiązki elektroniczne,
•JPK_KPiR,
•nowe kolumny księgi,
•identyfikator KSeF,
•terminy wpisów,
•przechowywanie dokumentacji.

Harmonogram zmian:
•2026 – czynni podatnicy VAT,
•2027 – pozostali podatnicy.

Problemy praktyczne:
•faktury uproszczone,
•paragony z NIP,
•dowody wewnętrzne,
•nowe obowiązki biur rachunkowych.

Podatek u źródła (WHT)
Zakres:
•ograniczony obowiązek podatkowy,
•zasada terytorialności,
•należności objęte WHT,
•usługi niematerialne,
•certyfikat rezydencji,
•należyta staranność,
•IFT-1 i IFT-2,
•pay and refund,
•limit 2 mln zł,
•oświadczenia płatnika.
Warsztaty:
„Czy dana usługa podlega WHT?”

Analiza:
•usługi doradcze,
•reklamowe,
•IT,
•zarządzanie,
•księgowe,
•rekrutacyjne.

Zyski kapitałowe i CIT
Zakres:
•źródła przychodów kapitałowych,
•dywidendy,
•instrumenty finansowe,
•fundusze inwestycyjne,
•wierzytelności,
•przychody nieoperacyjne,
•rozdzielenie źródeł CIT.

Ulgi podatkowe dla przedsiębiorców
Zakres:
•ulga na ekspansję,
•ulga na robotyzację,
•ulga na prototyp,
•ulga sponsoringowa,
•wprowadzenie produktu na rynek,
•CIT-RB i CIT-CSR.

Minimalny CIT i globalny podatek minimalny
Zakres:
•rentowność poniżej 2%,
•wyłączenia,
•kalkulacja podatku,
•zwolnienia,
•nowe obowiązki dużych podmiotów.

 Informacje dodatkowe: 

Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach szkoleniowych. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu wydanego na podstawie § 23 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. 2175).

1. Zgłoszenie przez formularz = zawarcie umowy i zobowiązanie do zapłaty
2. Wpłata po potwierdzeniu terminu: BNP Paribas Bank Polska S.A. Oddział w Zielonej Górze
   Nr 46 2030 0045 1110 0000 0051 7160  (tytułem: imię, nazwisko/nazwa firmy oraz nazwa szkolenia)
3. Faktura pro forma – po zaznaczeniu w formularzu zgłoszeniowym lub na e-mailowy wniosek
4. Rezygnacja: pisemnie, minimum 7 dni roboczych przed szkoleniem w formie pisemnej na adres: szkolenia@zgora.skwp.pl