Szkolenie: BILANS 2026 - Rachunkowe i podatkowe zamknięcie roku adresowane jest do kadry kierowniczej, głównych księgowych oraz pracowników działów finansowo - księgowych jednostek gospodarczych uczestniczących w sporządzaniu sprawozdań finansowych. W trakcie szkolenia omawiane będą zagadnienia poświęcone ustalaniu wyniku finansowego, zasadom sporządzania jednostkowego sprawozdania finansowego, zasadom wyceny aktywów i pasywów oraz problemom i zmianom podatkowym.
Szkolenie obejmuje 3 dni zajęć (łącznie 24 godziny dydaktyczne), w trakcie których zostaną zrealizowane następujące tematy uwzględniające tegoroczne i przyszłe zmiany, aktualne problemy, przykłady orzecznictwa sądów i interpretacji organów podatkowych:
Terminy:
- 16.11.2026 r., godz. 9.00 - Rachunkowość 2026 - Roczne sprawozdania finansowe – wykładowca dr Teresa Cebrowska,
- 23.11.2026 r., godz. 9.00 - Podatek od towarów i usług VAT w 2026r. - wykładowca Dariusz Polakowski,
- 30.11.2026r., godz. 9.00 - Podatek dochodowy od osób fizycznych w 2026r. - wykładowca Leszek Lewandowicz
Wykładowcy:
- Teresa Cebrowska: Doktor nauk ekonomicznych, biegły rewident, członek Komitetu Standardów Rachunkowości oraz wiceprzewodnicząca Komisji Egzaminacyjnej dla kandydatów na biegłych rewidentów powołanej przez Ministra Finansów. Współpracownik Instytutu Rachunkowości Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, wykładowca na studiach podyplomowych z rachunkowości i kontroli finansowej oraz zarządzania. Specjalizuje się w problematyce rachunkowości finansowej, sprawozdawczości i analizie finansowej oraz auditingu. Autorka i współautorka wielu publikacji naukowych i komentarzy, wykłada na szkoleniach obligatoryjnych dla biegłych rewidentów organizowanych przez SKwP i PIBR.
- Dariusz Polakowski: Absolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, podyplomowych studiów na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu oraz Uniwersytecie Warszawskim. Wieloletni pracownik organów podatkowych. W okresie pracy w Izbie Skarbowej we Wrocławiu trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT, integracji europejskiej, komunikacji oraz zarządzania zasobami ludzkimi w administracji. Przeprowadził ponad 2 tysiące szkoleń i wykładów z zakresu podatku od towarów i usług, których uczestnikami byli pracownicy organów podatkowych, doradcy podatkowi, pracownicy pionów ekonomiczno – księgowych podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz jednostek samorządu terytorialnego. Autor lub współautor publikacji związanych z problematyką podatku VAT.
- Leszek Lewandowicz: Doradca podatkowy ściśle związany ze Stowarzyszeniem Księgowych w Polsce, wykładowca prawa podatkowego w SKwP, od kilku kadencji pełni funkcję sekretarza Zarządu Oddziału Wielkopolskiego w Poznaniu oraz drugą kadencję – sekretarza Zarządu Głównego SKwP, absolwent Akademii Ekonomicznej w Poznaniu (obecnie Uniwersytet Ekonomiczny).
PROGRAMY:
I. Rachunkowość - BILANSOWE ZAMKNIĘCIE ROKU 2026
- Zmiany prawa mające wpływ na sprawozdanie finansowe za 2026 r
- Regulacje Komitetu Standardów Rachunkowości wsparciem księgowych
- Wpływ regulacji podatkowych na prowadzenie ksiąg rachunkowych
- Obowiązki i odpowiedzialność za sporządzanie, zatwierdzanie i upublicznianie sprawozdania finansowego
- Polityka rachunkowości i inwentaryzacja jako fundament poprawności sprawozdania finansowego
- Uproszczenia w rachunkowości – kto, z czego i jak może korzystać
- Bilans z perspektywy audytora – najczęstsza uchybienia
- Rachunek zysków i strat z perspektywy audytora – najczęstsza uchybienia
- Informacja dodatkowa z perspektywy audytora - najczęstsza uchybienia
- Rachunek przepływów pieniężnych i zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym –dodatkowe elementy SF - kto musi sporządzać
- Sprawozdanie z działalności – o czym nie można zapomnieć
- Badanie sprawozdania finansowego - na czym polega i jak się przygotować
II. Podatek VAT - rok 2026
- Zasady i terminy wystawiania faktur (KSeF)
- na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,
- „pusta faktura” i jej skutki,
- „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości),
- faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,
- w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku,
- elementy obowiązkowe na fakturze,
- faktura korygująca, zbiorcza faktura korygująca,
- duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,
- data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,
- wystawienie faktury a obowiązek zapłaty podatku VAT (art.108),
- świadczenia o charakterze ciągłym,
- KSeF,
- zasady funkcjonowania KSeF, aplikacja podatnika, aplikacja mobilna, on-off line,
- moment sporządzenia, wystawienia i otrzymania faktury w ramach KSeF,
- pola obligatoryjne i fakultatywne,
- wizualizacja faktury ustrukturyzowanej a art. 108 ustawy VAT,
- kursy walut w przypadku faktur wystawianych w walucie obcej,
- omówienie wybranych interpretacji DKIS dotyczących KSeF, (wizualizacja, wystawienie faktury poza KSeF, korekta błędów w pozycjach fakultatywnych faktury, postępowanie w przypadku zmiany wszystkich danych nabywcy…)
- Prawo do odliczenia VAT:
- zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
- przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
- możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
- gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
- zasada neutralności (wyrok TSUE),
- należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.
- Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
- termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
- warunki korzystania z ulgi na złe długi,
- obowiązki nabywcy,
- ulga na złe długi a termin płatności,
- sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
- wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia,
- Transakcje wewnątrzwspólnotowe
- warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,
- wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego, uprawniających do zastosowania stawki 0%,
- nabycie wewnątrzwspólnotowe a transakcje rozliczane w trybie OSS
- rola informacji podsumowującej,
- Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie:
- rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów
- warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy,
- sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje,
- eksport pośredni i bezpośredni,
- terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,
- warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym,
- Świadczenia nieodpłatne.
- przekazanie prezentów kontrahentom,
- imprezy integracyjne dla pracowników oraz członków ich rodzin,
- JPK.
- Ewidencja VAT - sprzedaż:
- kody identyfikujące poszczególne dostawy i usługi (GTU),
- kody identyfikujące transakcje,
- oznaczenia dowodów sprzedaży (WEW, FP, RO, OFF, DI, BFK).
- Ewidencja VAT - zakup:
- wykazanie faktur dokumentujących WNT, ZTPN i import usług,
- kody identyfikujące transakcje zakupu,
- kody dowodów nabycia (MK,WEW,RR,DI).
- Samochód a VAT.
III. Podatek dochodowy od osób fizycznych w 2026r. i planowane zmiany w 2027r.
- Zagadnienia dotyczące podatnika (działalność gospodarcza)
- Identyfikacja przychodów oraz przyporządkowanie przychodów do właściwego okresu, m.in. świadczenia nieodpłatne, przedpłaty i zaliczki, usługi ciągłe, przychody ujmowane kasowo
- Koszty uzyskania przychodów dla podatnika prowadzącego księgi rachunkowe, m.in. ustalenie charakteru kosztów i moment ich potrącenia, różnice między ujęciem księgowym i podatkowym, koszty wynagrodzeń oraz składek płatnika na przełomie lat podatkowych
- Rozliczenie kosztów przez podatnika prowadzącego podatkową księgę przychodów i rozchodów
- Podatkowa księga przychodów i rozchodów w warunkach obowiązkowego KSeF
- Korekta przychodów i kosztów podatkowych, w tym moment korekty, różnice między ujęciem rachunkowym i podatkowym,
- Nieściągalne wierzytelności jako koszty uzyskania przychodów.
- Ulga na złe długi w zeznaniu rocznym oraz w trakcie roku: obowiązki i prawa podatników, odwrócenie rozliczenia z poprzednich lat, ulga na złe długi czy zaliczanie wierzytelności do kosztów podatkowych – kryteria wyboru danego rozwiązania
- Problematyczne koszty uzyskania przychodów.
- Odliczenie strat podatkowych w tym jednorazowe odliczenie straty i sytuacje problematyczne
- Zagadnienia dotyczące płatnika
- Pozapłacowe świadczenia pracownicze a przychód w PIT
- PIT-2, znaczenie oświadczeń pracowników, informacje niezbędne dla prawidłowego rozliczenia PIT
- Przychody nierezydentów opodatkowane podatkiem u źródła (PIT8-AR, IFT-1R, certyfikaty rezydencji)
- Zmiany w PIT od 2027 r. – zagadnienia zostaną przedstawione zgodnie ze stanem procesu legislacyjnego na dzień szkolenia (pod koniec września do Sejmu wpłynęło kilka projektów rządowych w zakresie zmian w PIT).
- Odpowiedzi na pytania uczestników
- Koszt uczestnictwa:
- cena 3-dniowego szkolenia od 1 osoby wynosi - 1.500,00 zł
- cena 1-dniowego (wybranego szkolenia) od 1 osoby wynosi - 550,00 zł
- Płatności - przelew na konto bankowe nr: BNP Paribas Polska S.A. O/Zielona Góra nr 46 2030 0045 1110 0000 0051 7160.
- Materiały szkoleniowe: Każdy z uczestników kursu otrzyma materiały szkoleniowe.
- Miejsce kursu: sala szkoleniowa Stowarzyszenia Księgowych w Zielonej Górze, ul. Kopernika 5 od 9.00 do 15.00.
- Zapisy na kurs poprzez formularz zgłoszeniowy na stronie: zielonagora.skwp.pl
