Rozliczenia z budżetem 2025 - Zmiany w podatkach VAT,PIT,CIT

Stowarzyszenie Księgowych w Polsce Oddział Okręgowy w Zielonej Górze

zaprasza firmy, biura rachunkowe i członków wspierających na promocyjne szkolenie:

„ROZLICZENIA Z BUDŻETEM 2025 – część I” - Zmiany w podatkach VAT,PIT,CIT

Warunki uczestnictwa:

• Członkiem wspierającym może być osoba prawna lub jednostka niemająca osobowości prawnej zainteresowana działalnością SKwP.
• Uczestnictwo wymaga opłacenia składki członkowskiej za 2025r. w wysokości 150 zł.

Szczegóły szkolenia:

• Forma: stacjonarna
• Czas trwania: 2 dni
• Cena:
  • 800 zł/osobę + składka członkowska 150 zł
  • Zgłoszenie dodatkowej osoby z firmy:
    • 800 zł za dwa dni szkolenia
    • 400 zł za udział w jednym dniu szkolenia
  • Udział bez opłaty składki członkowskiej (tylko dla jednego dnia): 490 zł

Tematy i terminy szkolenia:

1. 20.01.2025 r. – Zmiany w podatku VAT od 1 stycznia 2025 r. - godz.9.00 - 15.30
   Prowadzący: Dariusz Polakowski
2. 28.01.2025 r. – Zmiany w podatkach PIT i CIT od 1 stycznia 2025 r.- godz. 9.00 - 15.30
   Prowadzący: Michał Rogoziński

PROGRAMY:

VAT - rok 2025

Faktura ustrukturyzowana - fakultet

• definicja faktury ustrukturyzowanej,
• moment wystawienia i otrzymania faktury,
• wystawianie faktur w KSeF w ramach stosowanych dotychczas sposobów fakturowania,
•  uprawnienia osób upoważnionych do wystawiania i otrzymywania faktur, oraz obowiązek przekazania informacji o tych osobach organom podatkowym,
• kontrola i archiwizacja dokumentów w systemie KSeF.
• faktury korygujące, duplikaty, noty korygujące,
• faktury pro-forma, noty korygujące a KSeF
•  sposoby identyfikacji w systemie,

Zasady i terminy wystawiania faktur

• na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,
• „pusta faktura” i jej skutki,
•  „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości),
• faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,
• w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku,
•  dokumentowanie importu usług, zakupu towarów gdzie podatnikiem jest nabywca oraz WNT
• faktura korygująca a nota korygująca, zbiorcza faktura korygująca, faktury zwiększające i obniżające podstawę opodatkowania, dokumentowanie rabatów pośrednich,
• duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,
•  różnica między „anulowaniem” dokumentu a jego korektą do „zera”,
• wystawianie faktur do paragonów, konsekwencje za ich błędne wystawienie

Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego

• określenie daty powstania obowiązku podatkowego,
• co oznacza pojęcie data wykonania usługi lub wydania towaru,
• data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,
• w jakich sytuacjach wystawienie faktury oznacza obowiązek zapłaty podatku VAT,
•  świadczenia o charakterze ciągłym,

Prawo do odliczenia VAT:

• zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
• przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
• możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
•  gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
• zasada neutralności (wyrok TSUE),
• należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego

Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:

•  termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
• warunki korzystania z ulgi na złe długi,
• obowiązki nabywcy,
• ulga na złe długi a termin płatności,
• sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
• wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia,

Transakcje wewnątrzwspólnotowe

• warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,
• wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego, uprawniających do zastosowania stawki 0%,
• nabycie wewnątrzwspólnotowe a transakcje rozliczane w trybie OSS
• rola informacji podsumowujące

Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie:

•  rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów
• warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy,
• sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje,
•  eksport pośredni i bezpośredni,
• terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,
• warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym

Świadczenia nieodpłatne.

PIT/CIT - zmiany w 2025r.

• Zmiany PIT
  • PIT kasowy KPiR
  • PIT kasowy – ryczałt
  • PIT kasowy a VAT kasowy
  • PIT kasowy – ewidencja KPiR
  • Ulga za zatrudnienie żołnierza
  • Zwolnienie dla marynarzy
  • PIT liniowy – zarząd sukcesyjny
• Zmiany CIT
  • Minimalny podatek dochodowy
  • Przesyłanie ksiąg i ewidencji JPK-CIT
  • Samochody osobowe - NKUP
  • Składka zdrowotna przedsiębiorców
  • PIT kasowy a składka zdrowotna

Zgłoszenia:

Formularz zgłoszeniowy dostępny na stronie: www.zielonagora.skwp.pl
Termin zgłoszeń: do 16 stycznia 2025 r.

Prosimy o wyraźne wyszczególnienie kwoty składki członkowskiej w przelewie (na kwotę 800 zł wystawimy fakturę VAT za szkolenie).

Część II szkolenia:

• Planowana na czerwiec 2025 r.
• Cena: 800 zł/osobę
• Szczegóły i terminy zostaną ogłoszone na stronie internetowej oraz przesłane mailowo.

Zapraszamy do udziału!